2024 / 04 / 30

起業・創業を支援する品川区の税理士・ベンチャー支援税理士法人が起業を検討する方に向けてのコラムです。

 
①お金を稼ぐ力　②お金を守る力　③お金を貯める力　④お金を増やす力の４つの力を身に付けて、

お金をしっかり貯められる経営を我々は提唱しています。

 
さて、今回のテーマは、「お金を守る力を身に付けよう！（その８）」です。

今回は、お金の流れを財務諸表で考えるの続きです。

前回と同様、会社損益とお金の流れをもう一度簿記の仕組みで確認してみましょう。

＜ケース４＞

１０００万円の売上に対して、経費が１１００万円で、現金が１００万円減少したケースです。

１００万円の赤字に対して現金が１００万円減っているので、このケースも損益計算書を理解しやすいケースです。

 

経費　　　１１００	売上高　　１０００ 損失　　１００
現金　　　▲１００ 損失　１００

このケースも分かりやすく、赤字になった金額の現金が減少するため、今年は赤字であることを理解ができます。

。

 
＜ケース５＞

１０００万円の売上に対して、経費が１１００万円で、現金が１００万円減少したケースです。

更に銀行への返済が３００万円あるため、赤字の金額以上に現金が４００万円減っているのです。

経費　１１００	売上高　１０００ 損失　１００
現金　▲４００ 損失　100	負債　▲３００

これは、赤字の金額以上に状況の悪化を感じるケースです。

現金が４００万円も減っているのに、決算書では赤字が１００万円のため、思ったよりは赤字額が少なかったと感じます。

 
＜ケース6＞

１０００万円の売上に対して、経費が１１００万円で、現金が１００万円減少したケースです。

更に銀行への借入を５００万円お願いしているため、現金はむしろ４００万円に増加しています。

経費　１１００	売上高　１０００ 損失　１００
現金　＋４００ 損失　１００	負債　５００

このケースが一番危なく、赤字でマイナスになっている危機感が薄くなります。

本来は赤字の結果、お金が１００万円減っているのに借入による売上ではないお金の入金があるため手元の現金が増えているため、強い危機感が生じない問題があります。

来期からケース５のように手元の現金が返済に伴って大幅に減ることに注意が必要です。

今回は、簿記の仕組みとお金の残り方を見てきました。

それぞれのケースの理解ができるようになることが、基本の基本です。

 
（結論）

このように、利益が出ることと、お金が残ることは、色々な理由で一致しません。

ただし、利益を出さない限りお金も残らないし、借入金も増加してしまいます。

しっかり決算書を理解して、お金が残る会社を目指したいものです。

 
 
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• ４つの力！お金を守る力を身に付けよう！（その１０）
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